Il Provvedimento nr. 293390 del 28 ottobre 2021 al punto 4.4.1 ha definito le modalità di come e dove dovranno essere indicati gli estremi del protocollo di ricezione della dichiarazione d’intento trasmessa all’Agenzia delle entrate dall’esportatore abituale.
Le disposizioni del citato provvedimento hanno effetto a decorrere dal 1° gennaio 2022.
Quanto indicato nel Provvedimento fa decadere le indicazioni fornite con la FAQ n. 14 del 27/11/2018 e la n. 49 del 21/12/2018 dove gli estremi del protocollo potevano essere indicati in modalità alternativa nel campo Causali o nel blocco Altri dati gestionali.
Procedura in Fattura SMART
Dati dichiarazione di Intento nella Scheda Anagrafica Cliente
Nelle schede anagrafiche dei propri clienti di tipo “Soggetto diverso da persona fisica” o “Persona fisica titolare di Partita IVA” è presente la sezione
Dichiarazione d’intento.
Accedendo in modifica o cliccando su
+ Inserisci dichiarazione d'intento è possibile inserire la
DATA RICEVUTA TELEMATICA e il
PROTOCOLLO DI RICEZIONE DELLA DI:
Emissione documento
In emissione di un documento di tipo fattura elettronica, per i clienti in cui è stata inserita la dichiarazione d’intento, se si aggiunge una riga con un articolo IVA con natura
N3.5 (es.
Art. 8 bis c.2 DPR 633/72), sarà possibile attivare il check nella colonna
DI (Dichiarazione d’Intento), dopo il campo IVA:
Con il check
DI attivato, in automatico verrà compilato tra gli
ALTRI DATI GESTIONALI (2.2.1.16) il campo
TIPO DATO (2.2.1.16.1) con il valore
INTENTO, riportando i dati indicati nella sezione
Dichiarazione d’intento nella scheda anagrafica del cliente.
Per visualizzare gli
ALTRI DATI GESTIONALI, cliccare sull’icona dei tre puntini posta a destra della riga documento e selezionale la voce
Altri dati:
Tali dati verranno riportati nell’apposito blocco del file XML della fattura inviata al SdI.
[1] la numerazione si riferisce al documento che raggruppa tutte le FAQ disponibili sul sito dell’AdE all’indirizzo: https://www.agenziaentrate.gov.it/wps/content/Nsilib/Nsi/Schede/Comunicazioni/Fatture+e+corrispettivi/FAQ+fe/Risposte+alle+domande+piu+frequenti+tutte/?page=schedecomunicazioniContenuti correlatiFattura SMART - Gestione documento Proforma e dichiarazione d'intentoB.Point - Aziendale - Fattura emessa esente IVA con estremi dichiarazione intento ricevutaB.Point - Parcellazione - Fattura/Parcella ad esportatore con Dichiarazione Intento Ricevuta
