Met Adsolut Voertuigen kunt u het VAA berekenen voor bedrijfswagens en de verworpen uitgaven berekenen voor een automatische verwerking in de boekhouding.
U vindt in dit artikel meer informatie over:
Opgelet:
- Om de verworpen uitgaven automatisch te verwerken in Adsolut Boekhouding, dient Adsolut Voertuigen steeds in combinatie met het boekhouddossier van Adsolut gebruikt te worden. In het boekhoudpakket van Adsolut wordt de verbinding gelegd met het Adsolut voertuigen zodat alle boekingen die betrekking hebben op autokosten gelinkt kunnen worden met het juiste voertuig.
- Indien u in de fiscale balans omgeving enkel de proef-en saldibalans als een bestand inleest, kunt u niet gebruik maken van deze functionaliteit.
Configuratie van Adsolut Voertuigen
Adsolut Voertuigen kan u beheren in het Fiscaal Dossier via het menu: Fiscaal > Voertuigen
Er wordt een overzicht van voertuigen getoond.
Welke velden moet u invullen en waar worden ze gebruikt?
| Veld | Verplicht in te vullen voor |
|---|
| Merk | Algemeen |
| Brandstof | VU / VAA |
| Aard voertuig | Algemeen |
| Eigendomstitel | Algemeen |
| Datum 1ste inschrijving | VU / VAA |
| Overdracht kosten verkeersbelasting | OTK |
| Nog te ontvangen verkeersbelasting | OTK |
| CO2 uitstoot (NEDC/WLTP) | VU/VAA |
| Cataloguswaarde | VAA |
| Tab Bestuurder voertuig - Bestuurder voertuig | VAA |
| Tab Bestuurder voertuig - Vanaf | VAA |
| Tab Bestuurder voertuig - Tot en met | VAA |
| Tab Bestuurder voertuig - Persoonlijk gebruik | VAA |
| Tab Bestuurder voertuig - Eigen bijdrage | VAA |
Legende
- Algemeen = Nodig om voertuig te identificeren
- VU = gebruikt voor de berekening van de verworpen uitgaven/beroepsmatig gebruik voertuig
- VAA = gebruikt voor de berekening van het voordeel alle aard
- OTK = gebruikt om bepaalde kosten automatisch te boeken in de over te dragen kosten
Opmerkingen
- Een aantal validaties gebeuren bij het invullen van het veld, een aantal validaties bij de berekening van de VU of het opmaken van de afdruk VAA.
- Alle velden aangeduid met Algemeen of VAA moet u invullen indien u gebruikt maakt van de koppeling met Adsolut voertuigen in Adsolut Bedrijfsleidersloon.
Tab Bestuurder voertuig
Het eerste tabje van het beheerscherm van het Adsolut voertuigen gaat over wie het voertuig daadwerkelijk regelmatig bestuurd (al dan niet voor persoonlijk gebruik). Merk op dat het veld bestuurder voertuig een samengesteld veld is waar data kan komen uit:
- Enerzijds Benoemingen (zie MasterKB > Juridisch > Benoemingen) : dit zijn de bedrijfsleiders van de vennootschap die potentieel met een bedrijfsvoertuig kunnen rijden.
- Anderzijds Medewerkers (zie Subdossier > Fiscaal > Voertuigen > knop Medewerkers) : dit zijn de medewerkers van de vennootschap die potentieel met een bedrijfswagen kunnen rijden.
Om te weten over welk type van bestuurder van een voertuig we spreken, is er een nieuw veld toegevoegd dat aangeeft van waar de betreffende relatie komt. Dit wordt aangeduid met het veld “Bron”.
Tab Fiscaal (verworpen uitgaven)
Op de tab Fiscaal worden de aftrekbaarheidspercentages voor elk voertuig beheerd per boekjaar
- % wettelijk = aftrekbaarheidspercentage
- % verworpen uitgaven = 100% - % wettelijk
- % Beroep : enkel voor eenmanszaken, % dat de kost beroepsmatig wordt gebruikt
Verworpen uitgaven / aftrekbaarheid kosten voertuig
Berekening verworpen uitgaven / aftrekbaarheid
Beheer verworpen uitgaven
Verworpen uitgaven definiëren in boekhoudplan
In de tab 'Fiscaal' vindt u een overzicht van de percentages. Er bestaan 2 manieren om de percentages verworpen uitgaven (aftrekbaarheidspercentages) in te vullen.
a) Indien het percentage verworpen uitgaven gekoppeld is aan een voertuig
Het vinkje 'Verworpen uitgaven volgens CO²' moet aangevinkt zijn. Dit betekent dat de lijst van "vaste" percentages aan de rechterkant van het scherm niet gebruikt wordt. Er staat een blauwe tekst om dit duidelijk te maken. De gebruikte percentages kunnen in de voertuigmodule gevonden worden onder het tabje 'Fiscaal' (zie bovenaan deze toelichting).
b) Indien een vast percentage aan een rekening gegeven moet worden:
Dit wordt gebruikt voor alle verworpen uitgaven die niet gelinkt zijn aan een voertuig. Bijvoorbeeld: restaurantkosten.
Afdruk verworpen uitgaven
Om zeker te zijn dat alle verworpen uitgaven overgenomen zijn, kan u de afdruk verworpen uitgaven uit Adsolut vergelijken met de afdruk verworpen uitgaven uit Superfisc Vennootschapsbelasting. In Adsolut vindt u de afdruk van de verworpen uitgaven in de fiscale balans-omgeving onder 'Afdrukken/Verw.uitgaven'.
Voor meer info omtrent de afdruk zie: Afdruk Verworpen uitgaven
Voorbeeld afdruk
Voordeel alle aard Voertuig
Op basis van de gegevens van het voertuig kan ook het voordeel van alle aard berekend worden.
De berekening kan u vinden
1) Op de tab 'Voordeel Alle Aard' (in het detailscherm van het geselecteerde voertuig)
2) op de afdruk "Fiche voordeel alle aard" (knop 'Voordelen alle aard'). De velden van de verworpen uitgaven (aftrekbaarheidspercentage en percentage verworpen uitgaven) worden ook op die afdruk weergegeven.
Er is een nieuw beheerscherm voor de afdruk van het voordeel alle aard voertuig:
- Er wordt onderscheid gemaakt of het gaat om de verwerking in de boekhouding of om de verwerking in de aangifte personenbelasting.
- Voor de afdruk van een gebroken boekjaar wordt voor de
- verwerking cfr de boekhouding rekening gehouden met het boekjaar.
- verwerking cfr de aangifte personenbelasting rekening gehouden met het kalenderjaar
- Indien de boekhouding gevoerd wordt per kalenderjaar zijn de 2 afdrukken identiek aan elkaar
- De berekeningsparameter (minimum voordeel) wordt automatisch opgehaald en correct toegepast
Berekening Voordeel alle aard Voertuig
Berekening op jaarbasis
- Cataloguswaarde: de waarde van het voertuig inclusief BTW en opties
- Correctie ouderdom: kortingspercentage op de berekeningsbasis afhankelijk van de ouderdom van het voertuig(datum 1ste inschrijving). Er wordt een korting gegeven van 6% per jaar met een maximum van 30%
- CO2 correctie: Formule : 5,5 % + ( 0,1 x ( CO2-uitstoot - Referentiële uitstoot) % = X %. Dit percentage ligt tussen 4% en 18% (elektrisch voertuig = 4%).
- CO2-uitstoot : NEDC of WLPT uitstoot van het voertuig naargelang de beschikbaarheid
- Referentiel uitstoot: jaarlijks vastgelegde referentie uitstoot voor een benzine of een diesel voertuig
- Gebruiksduur voertuig: dagen dat het voertuig gebruikt wordt ten opzichte van totale gebruiksduur binnen het kalenderjaar
- Juridische correctie: Correctie = 6/7. Dit is een vaste correctie.
De uitkomst van deze berekening wordt vervangen door het minimum voordeel alle aard voertuig (van dat kalenderjaar) indien deze groter is dan het berekende voordeel alle aard voertuig.
Daarna wordt de (eventueel) aanvaarde eigen bijdrage voertuig afgetrokken.
Berekening op maandbasis
Voor de berekening van de maandelijkse loonverwerking dient volgens FAQ 57 (FAQ voordeel alle aard bedrijfswagens van de FOD) rekening gehouden te worden met het effectief aantal kalenderdagen van die maand (rekening houdende met schrikkeljaren).
Formule : Jaarvoordeel alle aard voertuig x ( Y / Z )
- Y = aantal dagen binnen de berekende maand
- Z = totaal aantal dagen dat het voertuig binnen het kalenderjaar werd gebruikt.
Voorbeeld
- Stel dat het berekende jaarvoordeel alle aard voertuig voor 2020 = 1.645,60 €
- Het maandelijks voordeel alle aard voertuig bedraagt dan:
- voor februari 2020 = 1.645,60 x (29/366) = 130,39 €
- voor maart 2020 = 1.645,60 x (31/366) = 139,38
- voor april 2020 = 1.645,60 x (30/366) = 134,89
Opmerking: de maandelijkse afrondingsverschillen worden gecorrigeerd in de laatste maandberekening.
Verwerking cfr. de boekhouding
Het voordeel alle aard wordt berekend voor het gehele boekjaar, ook indien dit boekjaar niet gelijk loopt met het kalenderjaar.
- In het vak Berekening voordeel, selecteer de optie Vennootschap (boekjaar).
- Selecteer het boekjaar waarvoor u de berekening wenst (standaard wordt het actieve boekjaar geselecteerd).
- Kies de gebruiker van het voertuig waarvoor u een berekening wenst.
Verwerking cfr. de aangifte personenbelasting
Het voordeel alle aard wordt steeds berekend op basis van het kalenderjaar
- In het vak Berekening voordeel, selecteer de optie Fiche PB (kalenderjaar).
- Selecteer het kalenderjaar waarvoor u de berekening wenst (standaard wordt het kalenderjaar gekozen dat overeenkomt met het huidige boekjaar).
- Kies de gebruiker van het voertuig waarvoor u een berekening wenst.
Aankoop boeken met betrekking tot een wagen
Om rekeningen uit te splitsen naar een voertuig moet u in het boekhoudplan voor die specifieke rekening, de uitsplitsing definiëren naar 'Voertuig'.
Als een rekening uitgesplitst is naar 'Voertuig' en er wordt een boeking gemaakt voor deze rekening dan wordt automatisch gevraagd aan welk voertuig de boeking gekoppeld moet worden. De gebruiker krijgt een lijst te zien van de beschikbare voertuigen. Uit deze lijst kan hij een voertuig koppelen aan de boeking.
De boeking krijgt dan ook een identificatie (tag) dat ze gekoppeld is aan een voertuig.
Overzicht (getagde) boekingen per rekening
Op de rekening in het boekhoudplan krijgt de gebruiker een overzicht welke boekingen er verricht zijn op deze rekening alsook de koppeling met de wagens:
- Ga naar het detail van de desbetreffende rekening in het 'Boekhoudplan'.
- In de tab 'Boekingen' vindt u een overzicht van de verschillende boekingen.
In de fiscale balans-omgeving kan een gelijkaardig overzicht gevonden worden:
- selecteer de juiste grootboekrekening in de proef- en saldibalans
- klik op 'Overzicht verrichtingen(F10)'
Fiscaal dossier en doorstart naar Superfisc Vennootschapsbelasting
In de 'Fiscale balans-omgeving' worden de rekeningen voorbereid om doorgestuurd te worden naar de VenB.
Via 'Fiscaal / Fiscale balans' kan u de fiscale balans-omgeving openen.
Meer informatie over de 'Fiscale balans' vindt u hier: Documentatie fiscale balans
In de fiscale balans-omgeving kan u doorstarten naar Superfisc Vennootschapsbelasting. Hierbij worden alle detailgegevens met betrekking tot de percentages van de aftrekbaarheid en verworpen uitgaven mee overgenomen naar de Superfisc Vennootschapsbelasting.
In de VenB krijgt u een overzicht van de aftrekbaarheidspercentages en de verworpen uitgaven voor de desbetreffende rekeningen en CO2-uitstoot.
