In het Fiscaal Dossier kunt u de afdruk van de verworpen uitgaven opstarten via het menu Afdrukken > Verw. uitgaven.
In Adsolut beschikt u niet alleen over een geoptimaliseerde versie van deze afdruk, maar ook over een geoptimaliseerd beheer van de rubrieken van de Verworpen uitgaven.
Tip: zorg ervoor dat uw verworpen uitgaven correct verwerkt worden door gebruik te maken van de nieuwe fiscale templates. Lees er alles over in het artikel Beheer Verworpen uitgaven - Herwerking.
1) Herwerking afdruk Verworpen uitgaven
De afdruk van de Verworpen uitgaven werd herwerkt om de volgende redenen:
Bepaalde rubrieken van de verworpen uitgaven behoren tot andere vakken dan de verworpen uitgaven en dienen al/niet ook in de verworpen uitgaven opgenomen te worden (bv. Voorafbetalingen en Roerende voorheffing).
Bepaalde rubrieken (bv. Meerwaarden autokosten) zijn verworpen uitgaven, maar mogen niet onder de verworpen uitgaven opgenomen worden (omdat ze negatieve verworpen uitgaven zijn).
Verschillende rubrieken horen bij elkaar of dienen voor het invullen van de aangifte opgeteld te worden (niet-aftrekbare belastingen 1201, autokosten 1205, …)
De afdruk in Adsolut dient vergelijkbaar te zijn met de afdruk van de verworpen uitgaven in de applicatie Superfisc Vennootschapsbelasting.
De lay-out bevatte veel grijze achtergronden wat de leesbaarheid bemoeilijkt.
Om dit op te lossen hebben we enkele nieuwe concepten geïntroduceerd. Alle rubrieken worden voortaan gegroepeerd volgens hun vak. Bovendien (vanaf aj. 2021) krijgen ze ook een subgroepering mee (voor de rubrieken die bij elkaar horen). Daaronder krijgen we de rubrieken vennootschapsbelasting met telkens de rekeningnummer en indien deze details hebben (autokosten) de details per voertuig.
Schematische voorstelling
Vak = officiële naam van het vak in de aangifte vennootschapsbelasting Subvak = onderverdeling om rubrieken te groeperen (bv. niet-aftrekbare belastingen) Rubriek = dit is de code gebruikt in het aangifteformulier vennootschapsbelasting Rekening = nummer en omschrijving van de grootboekrekening Detail voertuig = voertuig gegevens, basis bedrag, % verworpen uitgaven en totaalbedrag
De afdruk wordt ondersteund in 4 talen (NL-FR-EN-DU). De afdruktaal wordt gestuurd door het veld Dossiertaal. (zie Fiscaal dossier / Dossiergegevens / Algemeen/ algemene gegevens)
Voorbeeld aanslagjaar 2020 (en vorige)
Voorbeeld vanaf aanslagjaar 2021
2) Herwerking beheer rubrieken
Bij het herwerken van de afdruk werd het beheer van de rubrieken verbeterd. Jaarlijks kunnen immers rubrieken niet meer gebruikt worden of komen er nieuwe rubrieken bij. Rubrieken die niet in het corresponderende aanslagjaar bruikbaar zijn, worden rood gekleurd.
Voorbeeld 1 De rubriek voorafbetalingen werd toegevoegd vanaf aanslagjaar 2021. Indien deze rubriek toch ingevuld wordt in aanslagjaar 2020 (en vorige aj.), dan zal deze gekleurd worden.
Voorbeeld 2 De niet-aftrekbare brandstofkosten is een rubriek die vanaf aanslagjaar 2021 werd afgeschaft. Indien deze rubriek toch gebruikt wordt in aanslagjaar 2021, dan zal deze gekleurd worden.
Opgelet Het inlezen van de proef- en saldibalans gegevens in Superfisc Vennootschapsbelasting zal niet mogelijk zijn indien niet-bruikbare rubrieken (rode markering) in de proef- en saldibalans blijven staan. Op de afdruk van de verworpen uitgaven worden deze in het rood gemarkeerde rubrieken samengevat bovenaan de afdruk.
Om dit op te lossen dient u: - de foutief gekoppelde rubrieken in de proef- en saldibalans te corrigeren (of te verwijderen).
Indien de rubriek helemaal niet op de afdruk mag verschijnen dient u: - de rubriek(en) in de proef- en saldibalans te verwijderen - EN het corresponderende percentage verworpen uitgaven op 0% plaatsen (percentage wettelijk = 100%)
Wanneer is een rubriek bruikbaar (of niet bruikbaar) in een aanslagjaar? Door te klikken op het veld Verw.uitg.rubr komt een lijst van rubrieken vennootschapsbelasting. In deze lijst staat een veld Aanslagjaar. De ingevulde waarde duidt aan hoe deze rekening gebruikt kan worden.
Legenda: ? = rubriek mag niet gebruikt worden in het aanslagjaar / = rubriek is nog niet gekend in het aanslagjaar (nieuwe aanslagjaar nog niet actief). [jaartal] = rubriek kan gebruikt worden in het ingevulde aanslagjaar
