Bij Adressen op relaties is in 2022 een nieuw veld geïntroduceerd: ICP landcode. Dit veld wordt niet standaard getoond, maar verschijnt automatisch wanneer het relevant is. Zo zijn verschillende scenario's eenvoudig in te richten, op dit moment is dit vooral van belang bij de invoer van het land 'Verenigd Koninkrijk'. Vervolgens kan 'Groot-Brittannië' of 'Noord-Ierland' als ICP landcode worden ingesteld.
Moet ik de ICP landcode invullen bij een import van debiteuren?Het veld ICP landcode is optioneel bij importbestanden. Indien er niets wordt ingevuld, dan is de standaardwaarde voor het Verenigd Koninkrijk Groot-Brittannië.
AchtergrondDe Brexit, per 1 januari 2021, heeft de nodige veranderingen met zich mee gebracht. Voor Noord-Ierland is een nieuwe landcode ingevoerd. Goederen die tussen Republiek Ierland en Noord-Ierland worden verhandeld, worden namelijk behandeld als bewegingen over de binnengrenzen van de EU. Voor B2B handel betekent dit dat ze intracommunautaire btw-nultransacties blijven en een btw-nummer gebruiken. Aangezien Groot-Britannië de landcode GB gebruikt als voorvoegsel van het btw-nummer, is besloten dat de landcode van Noord-Ierland voortaan XI wordt (de code NI was al in gebruik door Nicaragua).
De werkwijze voor de btw-aangifte blijft hetzelfde; goederen en diensten naar (en van) Groot Britannië vallen nu in de rubrieken “buiten de EU” en goederenstroom (dus geen diensten) naar Ierland “binnen de EU”. Rubrieken 3 en 4 van de btw-aangifte.
Binnen Twinfield Boekhouden kan je indien gewenst meerdere btw-codes aanmaken om de rondrekening btw snel en overzichtelijk te maken. Codes met bijvoorbeeld niet alleen onderscheid tussen btw hoog, laag, 0 en verlegd, maar ook goederen en diensten. Handig als je veel met de Britten en Ieren handelt en met Twinfield Boekhouden factureert, dat de juiste btw-code al aan het artikel hangt. De btw-aangifte en ICP-aangifte samenstellen is daarna nog een peuleschil.
Extra aandacht vragen de vastgelegde boekingsregels bij de debiteuren en crediteuren en indien je kasstelsel mag gebruiken; de bankboekingsinstructies. Ook kunnen er vaste btw-codes voorkomen in factuurregels bij het samenstellen van verkoopfacturen, dan wel zoals hiervoor besproken aan het artikel. Controleer dit jaar dus goed de rubrieken 3 en 4 van de btw-aangifte. Laat je niet verleiden door de tekst op de btw-aangifte bij rubriek 3b. “Leveringen naar of diensten in landen binnen de EU” in het geval van Noord-Ierland. Diensten naar Noord-Ierland (B2B) geef je niet meer aan; goederenleveranties blijven in 3b. Het bedrag bij 3b moet gelijk zijn aan het bedrag in de ICP-opgave.
Ter controle kun je vooraf een rapport btw-analyse draaien en vrij snel zien of binnen deze rubrieken is geboekt. Ook in de ICP aangifte mogen geen btw-nummers voorkomen die beginnen met GB (tenzij correctie vorig jaar). Noord-Ierland is tenslotte landcode XI geworden.
Verder lezen?Wat is de functie van het rapport: Btw-analyse?Hoe kan ik via de API de juiste ICP landcode aanleveren bij het aanmaken van een debiteur die woonachtig is in Noord-Ierland?
