Hoe werkt de optie Rapportagebedragen van balans-, winst- en verliesrekeningen herwaarderen?

Bij de instellingen van de module Valutaherwaardering vind je de onderstaande optie: 'Rapportagebedragen van balans-, winst- en verliesrekeningen herwaarderen'.
Lees in dit artikel hoe deze optie werkt.

Is de module Valutaherwaardering nieuw voor je? Begin dan hier: Handleiding valutaherwaardering H1 - Introductie

De optie: Rapportagebedragen van balans-, winst- en verliesrekeningen herwaarderen


Voordat je gebruik kunt maken van deze optie, moet je eerst de grootboekrekeningen voor de koersverschillen opgeven. Dit doe je bij het menu Instellingen > Administratie-instellingen > Administratie-instellingen > Systeemrekeningen. De grootboekrekeningen die je instelt, zullen vervolgens getoond worden bij de instellingen van de module Valutaherwaardering net zoals in de afbeelding hierboven.

In dit voorbeeld is het onderstaande geboekt op balansrekening 1000 en winst-en-verliesgrootboekrekening 4000 in de periode 2021/01:


We vragen nu het rapport Balans en Winst-en-verlies op voor de periode 2021/01.
Het rapport toont de saldo's in de basis- en de rapportagevaluta.


Het herwaarderen van het saldo in de rapportagevaluta gebeurt door het saldo in de basisvaluta opnieuw om te rekenen naar de rapportagevaluta. Bij het opnieuw omrekenen wordt de koers van de laatste dag van de gekozen periode gebruikt.

In dit voorbeeld gaan we periode 2021/01 herwaarderen.
Als we deze periode gaan herwaarderen, dan wordt de koers van 31 januari 2021 gebruikt.


Op dit moment staat er op beide rekeningen een saldo van $100 in de rapportagevaluta. Tijdens het herwaarderen van de rapportagebedragen wordt op beide rekeningen het saldo van €80 opnieuw omgerekend naar dollars volgens de koers van 31 januari 2021. Het opnieuw omgerekende bedrag komt in dit voorbeeld uit op $105 op beide rekeningen. Er is nu een herwaardering van $5 nodig op het saldo in de rapportagevaluta voor beide rekeningen.

Na het uitvoeren van de valutaherwaardering ziet het rapport Balans en Winst-en-verlies voor 2021/01 er zo uit:


Goed om te weten: Zorg ervoor dat het saldo in de basisvaluta klopt voordat je het saldo in de rapportagevaluta gaat herwaarderen.

In dit voorbeeld maken we de herwaardering van 2021/01 in de module Valutaherwaardering definitief. Daarna boeken we drie nieuwe boekingsregels in de administratie.
In de afbeelding hieronder zijn de nieuwe boekingsregels groen gemarkeerd.


Bij het uitvoeren van een herwaardering voor 2021/02 worden voor de balans-grootboekrekening 1000 alle regels geselecteerd die zijn geboekt in de periodes 2021/01 en 2021/02. De reden hiervoor is dat het saldo van een balansrekening een optelsom is van alles dat er in alle perioden op geboekt is.

Bij het uitvoeren van een herwaardering voor 2021/02 worden voor winst-en-verlies-grootboekrekening 4000 alleen de regels geselecteerd die zijn geboekt in periode 2021/02. Periode 2021/01 is reeds geherwaardeerd, dus boekingen in deze periode worden ditmaal niet geselecteerd. In de afbeelding hierboven zie je bij alle regels die in periode 2021/01 geboekt zijn op rekening 4000 dat ze rood gemarkeerd zijn in de kolom Beschikbaar voor herwaardering.

Let op: Ook de groen gemarkeerde nieuwe boekingsregel die in periode 2021/01 geboekt is op rekening 4000 wordt ditmaal niet geherwaardeerd. De reden hiervoor is dat periode 2021/01 reeds geherwaardeerd is en nu voor winst-en-verlies-grootboekrekeningen niet meer beschikbaar is voor het herwaarderen. Deze niet-beschikbaarheid geldt alleen voor winst-en-verlies-grootboekrekeningen en niet voor balans-grootboekrekeningen.

Goed om te weten: Zorg ervoor dat je alles in periode 2021/01 geboekt hebt voordat je deze periode gaat herwaarderen.

Goed om te weten: In de afbeelding hieronder wordt periode 2021/01 overgeslagen in de module Valutaherwaardering. De eerste periode die wordt geherwaardeerd is 2021/02. In dit geval worden de boekingsregels van periode 2021/01 wel meegenomen in de herwaardering van 2021/02. Periode 2021/01 zal nu worden geherwaardeerd tegen de koers van de laatste dag van 2021/02.




Verder lezen?
Zie voor meer informatie over de module Valutaherwaardering dit artikel: Handleiding valutaherwaardering H1 - Introductie