Btw - Bijzondere btw-boekingen

Dit artikel is onderdeel van de artikelserie: Btw

Het is mogelijk om op een grootboekrekening te boeken als deze gekoppeld is aan een btw-code. Dit is niet gebruikelijk, maar er zijn verschillende situaties denkbaar waarbij aanpassingen gemaakt moeten worden op boekingen met btw:

1. Een conceptboeking gemaakt met een onjuiste btw-code.
2. Een definitieve boeking gemaakt met een onjuiste btw-code.
3. Aan het einde van een lopend boekjaar of aan het begin van een nieuw boekjaar dienen de btw grootboekrekeningen leeggeboekt te worden voor het jaarwerk.

Zoals besproken in onder meer het eerste hoofdstuk van deze handleiding maakt het systeem een boeking op de ingestelde grootboekrekening(en) van de geselecteerde btw-code. 

Boeken op een grootboekrekening voor btw
Het is wel mogelijk om direct te boeken op een grootboekrekening die is ingesteld op een btw-tarief  van een btw-code. Twinfield zal bij het opslaan van de boeking, concept of definitief, de eerste keer een waarschuwing geven. De melding is: Dimensie .... op niveau .... wordt ook gebruikt om btw op te boeken.

Dit is een oranje melding en dit betreft een waarschuwing.
Wanner de gebruiker nu nogmaals kies voor opslaan (Concept of Definitief), dan krijgt de boeking een boekstuknummer en is de boeking opgeslagen.

Let op
Boekingen gemaakt direct op de grootboekrekening van de btw worden niet meegenomen in een btw-aangifte of opgaaf ICP. Wanneer er een correctie gemaakt moet worden op de boekingen in de elektronische belastingaangifte, dan zal er in de correctieboeking gebruik gemaakt moeten worden van de btw-code(s).
 

1. Conceptboeking met een onjuiste btw-code
Open de betreffende boeking, bijvoorbeeld via de kolommenbalans, de grootboekkaart of via het rapport btw-analyse. Selecteer vervolgens de juiste btw-code en sla de boeking op. 
Het aanpassen is geblokkeerd indien de boeking al in een verstuurde aangifte zit of in een betaal- of incassobestand. De oplossing is nu gelijk aan de opties bij een definitieve boeking, zoals hieronder beschreven.
Indien de aangifte nog niet verstuurd is, dan kan deze nog worden verwijderd en kan de boeking worden aangepast.

2. Definitieve boeking met een onjuiste btw-code
Wanneer de boeking definitief is gemaakt, kan dit snel een eenvoudig met behulp van de grootboekkaart of kolommenbalans gecorrigeerd worden. Klik op het bedrag en kies voor 'Overboeken'.
Selecteer het gewenste transactietype, gebruikelijk wordt een correctie in het memoriaal dagboek gemaakt, of aan het einde van het jaar in het dagboek Voorgaande journaalposten (2).

In het nieuwe scherm wordt de eerste boekregel al volledig ingevuld met het volledige bedrag dat "verplaatst" moet worden naar een andere grootboekrekening. Op de onderste regel kan direct de tegenrekening worden ingevuld. Belangrijk: de btw-code is niet overgenomen. Kies in de eerste regel de onjuiste btw-code en in de andere regel de gewenste btw-code.

3. Grootboekrekeningen leegboeken
Het is gebruikelijk om aan het einde van het jaar de saldi van de btw grootboekrekeningen over te boeken naar de grootboekrekening voor Af te dragen OB. Dit kan aan het einde van het jaar via het dagboek voorafgaande journaalposten (2). Ook deze boeking is het makkelijkste te maken via de functie Kolommenbalans. 
Maar het kan nog eenvoudiger via de boekingsinstructies voor de jaarafsluiting. Ga voor meer informatie naar: Boekingsinstructies instellen voor de jaarafsluiting


Verder lezen?
In dit artikel wordt meer informatie gegeven over de opgaaf ICP: Btw - Opgaaf ICP