Wat is een 'algemeen verhoudingsgetal'?
Er zijn ondernemers die gemengd btw-plichtig zijn. Hierbij hebben ze minstens 2 activiteiten waarbij de ene activiteit wel en de andere geen recht heeft op btw-aftrek.
Voorbeeld: een consultant die ook appartementen verhuurt.
Een gemend btw-plichtige heeft 3 soorten kosten:
- Kosten met volledige recht op aftrek. Voorbeeld: kost onderaannemer voor consultancy activiteit.
- Kosten met geen recht op aftrek. Voorbeeld: makelaarskosten voor verhuur appartement.
- Kosten met gemend gebruik. Voorbeeld: kosten boekhouder.
Elk jaar moet er per gemengde btw-plichtige een verhouding berekend worden die het percentage weergeeft van de aftrek die er gebeurd is in het voorgaande jaar. (= Algemeen Verhoudingsgetal).
Hoe wordt het Algemeen Verhoudingsgetal meegedeeld aan de fiscus?
Als de ingave op een correcte manier gebeurd is, zal dit verhoudingsgetal mee verstuurd worden met de XML van de btw-aangifte in Intervat.
Hoe haal ik de gegevens uit Adsolut om het verhoudingsgetal te berekenen?
Hoe kan ik gegevens ophalen uit Adsolut om het algemeen verhoudingsgetal BTW te berekenen?
Hoe geef ik het algemeen verhoudingsgetal in, in Adsolut?
Stap 1: Aanduiden dat de relatie een gemengde btw-plichtige is
In het MASTERKB > Kantoorbeheer > Relaties > Tabblad 'Boekhouding' > Tabblad 'Algemeen'
Duidt bij type BTW: Gemend stelsel aan.
Vergeet niet op te slaan CTRL + S.
Stap 2: open de pop-up voor het verhoudingsgetal
In het Dossier > Boekhouding > BTW > Aangifte > Verhoudingsgetallen ingeven
Het pop-up scherm zal openen.
Hier is het mogelijk het Algemeen verhoudingsgetal of meerdere Bijzondere verhoudingsgetallen in te geven.
Bovenaan in het venster, kan u duidelijk zien in welke aangifte u deze gegevens zal doorgeven aan de Btw-administratie.
Voor elke volgende aangifte zullen we deze gegevens herhalen.
Wijzigen van de ingebrachte gegevens is mogelijk zolang er geen XML-bestand werd opgemaakt voor de periode (of één van de latere periodes) van dat kalenderjaar.
Bij het aanmaken van de XML-aangifte, worden de gegevens opgenomen in het Intervatbestand voor de btw-aangifte:
deduction
adjustedPeriod
adjustedValue
Opmerking: Het verhoudingsgetal wordt in de XML van de BTW aangifte informatief meegegeven. Het verhoudingsgetal doet in Adsolut geen BTW-berekening om de aftrekbaarheid te beperken van de facturen.
Zie eventueel ook:
Ga naar overzicht van alle thema's binnen Adsolut boekhouding
Ga naar thema: BTW in Adsolut boekhouding
