1) Verwerking laadpalen in Adsolut Boekhouding
Stappen:
- Ga naar afschrijvingstabel (Menu: Boekhouding > Investeringen)
- Open een detail van een investering
- Ga naar het tabje Fiscaal
- Vul de datum laadpaal publiek toegankelijk vanaf in
2) Verwerking laadpalen in Adsolut Fiscaal Dossier
In Fiscaal Dossier wordt bij het inlezen van de afschrijvingstabel automatische alle gegevens met betrekking tot de laadpalen overgenomen als extra velden in de afschrijvingstabel.
Stappen:
- Ga naar Fiscaal Dossier
- Lees de afschrijvingstabel in via Beheer > Inlezen uit Boekhouding (F8)
- Ga naar Toelichtingen > Afschrijvingstabel
- Filter de lijst op datum laadpaal publiek toegankelijk
De volgende 3 velden bevatten informatie omtrent laadpalen
- Laadpaal publiek toegankelijk vanaf
- % laadpaal
- Verhoogde aftrek laadpalen
Voorbeeld : Dit is de afschrijvingstabel van boekjaar 2021 (per kalenderjaar)
Hoe correct doorgeven aan Superfisc Vennootschapsbelasting ?
- De corresponderende kosten rekening van de afschrijvingen dient in de proef-en saldibalans de juiste fiscale rubriek te bevatten (code 1065).
Opgelet !
- Het bedrag van de kosten rekening (zie eindbalans) uit de proef-en saldibalans wordt niet als basisbedrag gebruikt voor de berekening van de aftrek. Het correcte bedrag wordt berekend op basis van de details uit de afschrijvingstabel (zie veld “Huidige Afschrijving”)
- Het % aftrek rubriek uit de proef-en saldibalans wordt ook NIET gebruikt : het percentage kan voor elke detail van een investering verschillen
- Welke rubriek verworpen uitgaven ?
- Alle investeringen m.b.t. laadpalen bevatten een ingevulde “datum Laadpaal publiek toegankelijk”.
Wat zien we op de afdruk verworpen uitgaven ?
- Het totaal bedrag van de verworpen uitgaven : komt overeen met de som van de details van de laadpalen in het scherm van de afschrijvingstabel
- Het % verworpen uitgaven kan niet weergegeven worden omdat voor elke detail een ander % aftrek van toepassing kan zijn (50 of 100%)
3) Verwerking laadpalen in Superfisc Vennootschapsbelasting
In Superfisc Vennootschapsbelasting wordt de verhoogde aftrek voor investeringen in laadpalen verwerkt in de rubriek 1
065 “Verhoogde aftrek van de afschrijvingen voor laadstations voor elektrische wagens”. Deze rubriek kan gevonden worden onder het vak van de
reserves ,
aanpassing in meer en in min.
Welke stappen in Superfisc Vennootschapsbelasting?
- Lees de proef-en saldibalans in
- Ga naar de code 1065 > zie vak de reserves > aanpassing in meer en in min
Opmerkingen:
- Voor elke investering wordt een aparte detaillijn ingelezen.
- Investeringen met een 0 % aftrek worden ook ingelezen
- Investeringen waarvoor de datum laadpaal in een volgend boekjaar valt worden niet ingelezen
